Mehrwertsteuer, OSS und DAC7: die Besteuerung des Online-Verkaufs unabhängiger Mode in Europa

1. Der von dir festgelegte Preis enthält bereits die Mehrwertsteuer

Bei Werop ist der Preis jedes Kleidungsstücks ein Verkaufspreis an den Endverbraucher inklusive Mehrwertsteuer und gilt für alle Lieferländer: Ein Käufer aus Lissabon und einer aus Madrid sehen denselben Betrag. Wenn du verkaufst, überweist dir Werop diesen Preis abzüglich seiner Provision. Es behält weder die Mehrwertsteuer noch andere Steuern ein: Die Mehrwertsteuer des Verkaufs meldest und zahlst du selbst, wie bei jedem Verkauf in deinem Shop.

Das bedeutet, dass sich der Betrag, der dir verbleibt, ändert, wenn du in ein Land mit einem anderen Mehrwertsteuersatz verkaufst und diesen anwenden musst (siehe Punkt 2): Das Panel zeigt dir in jeder Produktkarte «was dir pro Land verbleibt» und unter Mein Shop → Zahlungen die Tabelle der Sätze der zehn Länder.

2. Welche Mehrwertsteuer du bei jedem Verkauf anwendest

Verkäufe innerhalb deines Landes

Die Mehrwertsteuer deines Landes, zum allgemeinen Satz für Kleidung und Schuhe. Es ändert sich nichts im Vergleich zu deinem Ladengeschäft oder deiner Website.

Verkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Ländern

Dies ist die Regel für Fernverkäufe: Solange du 10.000 € pro Jahr an Verkäufen an Privatpersonen in anderen Mitgliedstaaten (alle deine Kanäle zusammengezählt: Werop, deine Website, andere Marktplätze) nicht überschreitest, wendest du weiterhin die Mehrwertsteuer deines Landes an und meldest sie wie immer. Wenn du diesen Betrag überschreitest oder dich entscheidest, dies vorzeitig zu tun, wendest du die Mehrwertsteuer des Landes des Käufers an und meldest sie über die zentrale Anlaufstelle (OSS): eine Registrierung bei deiner eigenen Verwaltung und eine einzige vierteljährliche Erklärung für alle Länder, ohne dich in jedem einzelnen anmelden zu müssen.

Im Panel wählst du dein Regime unter Mein Shop → Zahlungen («Mehrwertsteuer meines Landes» oder «Mehrwertsteuer des Käuferlandes»), und Werop verwendet diese Daten nur, um dir zu zeigen, was dir verbleibt: Die Verpflichtung und die Erklärung liegen bei dir.

Die Sätze in den Werop-Ländern

Allgemeine Sätze gültig am 9. Oktober 2026, überprüft in der Mehrwertsteuersatzdatenbank der Europäischen Kommission (TEDB) und bei den Verwaltungen von Luxemburg und Irland. Es ist dieselbe Tabelle, die das Panel verwendet.

3. Die Provision von Werop und ihre Mehrwertsteuer

Werop berechnet 12 % auf den Preis inklusive Mehrwertsteuer jedes verkauften Kleidungsstücks (der Versand ist provisionsfrei) und, da es ein in Spanien ansässiges Unternehmen ist, enthält diese Provision spanische Mehrwertsteuer von 21 %, die du abziehen kannst, wenn du im allgemeinen Regime bist. Die beiden Beträge werden von der Zahlung jedes Verkaufs abgezogen.

Wenn dein Shop in einem anderen EU-Land ist und deine EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in VIES verifiziert ist, ist die Provision ohne Mehrwertsteuer: Die Rechnung enthält den Hinweis auf das Reverse-Charge-Verfahren und du führst sie in deinem Land selbst ab (praktisch neutral). Deshalb fragt die Anmeldung nach dieser Nummer, auch wenn sie optional ist.

Jeden Monat stellt Werop dir die Rechnung für seine Provisionen des abgeschlossenen Monats aus; du lädst sie unter Zahlungen im Panel herunter.

4. Wer dem Käufer die Rechnung stellt

Der Verkauf ist deiner: Werop ist der Vermittler, der das Schaufenster, die Zahlung und den Versand bereitstellt, aber der Kaufvertrag besteht zwischen deinem Shop und dem Käufer, und auf jeder Produktkarte wird angezeigt, wer verkauft. Werop sendet dem Käufer die Bestellbestätigung, keine Rechnung. Da fast alle Käufer Privatpersonen sind, genügt das, was dein Land für Verkäufe an Verbraucher vorschreibt (in Spanien eine vereinfachte Rechnung); wenn ein Käufer eine vollständige Rechnung verlangt, stellst du sie mit seinen Daten aus. Unter Zahlungen findest du jede Bestellung mit ihrem Betrag, Datum und Lieferland.

5. DAC7: Was Werop über deinen Shop meldet

Die europäische Richtlinie DAC7 verpflichtet Plattformen, jährlich über die Verkäufer zu informieren, die ihre Dienste nutzen. Werop, als Plattformbetreiber in Spanien, meldet vor dem 31. Januar (Modell 238) die Shops, die im Vorjahr 30 oder mehr Verkäufe getätigt oder 2.000 € oder mehr eingenommen haben: Steueridentifikationsnummer, Wohnsitz und, Quartal für Quartal, den eingenommenen Betrag, die Anzahl der Verkäufe und die Provisionen. Deine Verwaltung erhält dies durch automatischen Austausch zwischen den Staaten.

Du erhältst eine Kopie der gemeldeten Daten, per E-Mail und unter Zahlungen, vor diesem Datum, damit sie mit deiner Erklärung übereinstimmt. Deshalb fragt die Anmeldung nach der Rechtsform und dem Geburtsdatum (Selbstständige) oder der Handelsregisternummer (Gesellschaften), und alle drei Jahre bitten wir dich, deine Steuerdaten zu bestätigen. DAC7 ist keine neue Steuer: Die Verwaltung nutzt sie, um deine bereits gemeldeten Daten abzugleichen.

6. Was es bei Werop nicht gibt

• Zölle oder IOSS. Werop akzeptiert nur Shops aus der EU und liefert nur innerhalb der EU: weder Vereinigtes Königreich, noch Schweiz, noch Norwegen.
• Gebiete mit anderem Mehrwertsteuersystem. Es wird nicht nach Kanarische Inseln, Ceuta, Melilla, Madeira oder Azoren versendet, und es werden keine Shops mit Werkstatt oder Wohnsitz dort akzeptiert.
• Quellensteuern. Werop behält weder IRPF noch andere Steuern ein; es zieht seine Provision ab und überweist den Rest.

7. Checkliste für deinen Berater

1. Du bist in deinem Land als Selbstständiger oder Gesellschaft angemeldet, mit der Steueridentifikationsnummer, die bei der Anmeldung verlangt wurde.
2. Du weißt, wie viel du im Fernabsatz an Privatpersonen in anderen EU-Ländern verkaufst, alle deine Kanäle zusammengezählt, und ob du dich den 10.000 € pro Jahr näherst.
3. Du hast unter Mein Shop → Zahlungen das von dir angewendete Regime gewählt (Ursprungs- oder Bestimmungsland mit OSS).
4. Wenn du außerhalb Spaniens bist, ist deine EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer im Panel hinterlegt und verifiziert: Die Provision ist dann ohne Mehrwertsteuer.
5. Du bewahrst die monatlichen Rechnungen von Werop (Zahlungen) und jedes Jahr im Januar die DAC7-Mitteilung auf.

Dieser Leitfaden ist eine allgemeine, datierte Orientierungshilfe, die vom Werop-Team auf der Grundlage der EU-Vorschriften und der Funktionsweise der Plattform erstellt wurde. Er ersetzt nicht den Rat deines Steuerberaters, der deinen Fall und die Besonderheiten deines Landes kennt.